项目资金管理作业指导书 -凯发一触即发

篇2：项目经济效益测评作业指导书

　　项目经济效益测评作业指导书

　　1.作业目的

　　在项目竣工交付后，总结项目产生的经济效益，确保项目投资获得预期回报，同时也作为对项目经理考核的依据之一。

　　2.主管岗位　总会计师

　　主办岗位　外审或内审人员

　　3.紧前工作条件和作业持续时间

　　市场销售总结（销售管理岗位）　　　工程决算完成当月

　　工程成本决算总结（成本管理岗位）　工程决算完成当月

　　项目总投资总结（成本核算岗位）　　工程决算完成当月

　　4.作业描述

　　4.1项目总结

　　项目开发概况，存在的遗留问题及其对策，或有负债应予以揭示。

　　4.2项目全周期损益表

　　该表反映项目开发期内各年的利润总额、所得税及税后利润的分配情况，用以计算项目盈利指标。工程决算完成当月未实现销售的房产，按预测价格推算销售收入。

　　4.3项目盈利主要指标测算：盈利能力分析主要计算销售毛利率、投资利润率、资金回报率等静态指标。根据项目的特点及实际需要，也可以计算内部收益率等动态指标。

　　4.3.1销售毛利率（%）=（主营业务收入-主营业务成本）/主营业务收入*100% ；

　　4.3.2投资利润率（%）=年均利润总额/项目总投资*100%；

　　4.3.3资金回报率 = 税后利润总额/占用集团资金总额*100%；

　　4.3.4“占用总公司资金”按集团投入资金构成确定，具体包括：①集团投入的注册资本②股东集资③内部往来（平均余额）④欠缴总公司利润。

　　4.3.5内部收益率（%）：∑（ci-co）（1 irr）-t=o

　　ci-现金流入，co-现金流出，t-项目开发年限

　　4.4辅助指标测算：主要考察项目期间费用所占比例以及资金回笼率等指标：

　　4.4.1成本费用利润率（%）=成本费用总额/利润总额；

　　4.4.2销售费率=销售费用总额/销售收入总额；

　　4.4.3管理费率=管理费用总额/建安投资总额；

　　4.4.4资金成本率=年均利息支出总额/借款资金平均余额；

　　4.4.5借款资金平均余额从借款发生之日起，取借款日、还款日、年初、3月末、中期末、9月末、年末等各期借款的算术平均数确定；

　　4.4.6主营业务收入现金含量=销售回笼现金/主营业务收入；

　　4.4.7 投资回收期=累计净现金流量开始出现正值年份数-1 (上年累计净现金流量的绝对值/当年净现金流量)。

　　4.5项目盈利指标的比较分析

　　运用财务分析的技术和方法，对经营成果和财务状况的构成进行定性和定量的分析。分析报告应当全面、深入，重点突出。包括与可行性研究报告的预测指标比较，与同行业的平均水平比较，与集团范围内的同类项目比较，实际成本与目标成本的比较，分析差异产生的原因，总结经验教训。

篇3：项目成本管理作业指导书

　　项目成本管理作业指导书

　　1.作业目的

　　向公司所属各开发项目提供系统的成本管理的基本方法，旨在统一和规范财务人员的实务操作，使项目成本得到动态的有效的控制和管理。

　　2.主管岗位总会计师：批准筹资和收支计划，审批每笔支付（必要时可限额授权），统筹公司的资金安排，协助指导处理相关疑难问题。

　　主办岗位成本核算：按作业要求和描述操办具体业务。

　　3.作业要求

　　3.1 建立全面的预算体系：校核可行性报告（初稿）中的总投资计划，定稿后据此编制项目财务预算和年度财务预算。在续后的开发过程中根据项目开发和资金收支的实际情况作相关的滚动调整，并将调整和执行情况及时与项目经理沟通。

　　3.2 合理安排资金：对项目经理提交的年，季和月度资金收支计划，本主办岗位应从充分利用资金的时间价值、努力降低资金使用成本的专业角度提出优化建议，并与项目经理协调平衡一致，报总经济师批准后执行。

　　3.3 设立台帐：每个开发项目必须单独设立全套成本台帐，正确归集开发成本和结转销售成本。

　　3.4 统一会计科目和核算办法：本主办岗位应遵守统一的财务管理制度，按照统一的开发成本科目的核算内容进行账务处理。并将核算对象如何划分的办法告知项目经理，使项目经理在申报项目收支时能正确对应（详见作业指导书《成本核算》）。

　　3.5 加强与项目组的业务沟通：本主办岗位应及时了解项目开发的总体情况，收集资料，每月与项目组的成本控制岗位人员核对数据，随时纠错防漏，保证财务数据的正确性。

　　3.6 做好税收筹划：本主办岗位应熟悉国家和地方房地产行业的税收政策，掌握税收政策的最新变化，与对口税务部门的经办人员保持良好的人际关系。在与营销策划和项目经理协商一致的前提下合理安排收支节点，争取最大的税收优惠，做好税收的筹划工作。

　　4. 作业描述

　　4.1 项目前期的财务管理

　　4.1.1协助总会计师参与可行性报告和项目计划书的编制，确定资金来源，按照项目组办齐四证的时间节点筹划贷款，对照项目组的支付计划和营销部门的回笼计划提出优化建议，并取得完全一致的结论。据此编制筹资计划。

　　4.1.2 本主办岗位必须对项目进行全面熟悉了解，根据项目开发进度陆续地及时地收集以下相关资料，以供贷款和财税部门审查需要。

　　4.1.2.1 可行性研究报告和项目计划书；

　　4.1.2.2 土地受让合同；

　　4.1.2.3 政府批准的规划总图，由项目经理在图上标明分期实施的范围，每幢单体的层数，用途和施工编号；

　　4.1.2.4 网络计划图及调整说明，工程进度计划；

　　4.1.2.5 四证：房地产权证（土地部分），建设用地规划许可证，建设工程规划许可证，施工许可证。

　　4.1.3 按照公司统一设置的科目体系（详见作业指导书《成本核算》），设立合同台账和会计台账，如本项目有特殊情况需要增设与规定科目平级的科目，应报总会计师批准，如在规定科目下级增设科目，应向总会计师备案。

　　4.1.4 联系项目公司对口的税务部门，了解和研究对口税务部门的税务政策，办理申购税务发票等业务。

　　4.2施工阶段的财务管理

　　4.2.1 确定或调整次月资金计划。本主办岗位在每月末审核项目经理上报的次月用款计划，如发现与原计划不符的，应要求项目经理附送经总经济师批准的书面报告，据此调整资金计划。

　　4.2.2 合同台账登记。每个合同在第一次拨付款项时，应建立该合同的台账（详见附表一《项目合同执行情况表》）并于今后每次付款时按规定格式登记。将合同中的相关经济条款，合同签章等主要内容的复印件附在凭证后。同一开发项目的合同（包括附件，补充协议等）必须集中装夹（或装袋）保管，其中合同做一级编号，合同所附的附件，补充协议等做二级编号。所有编号必须连续，以保证合同资料的完整。合同履行完毕后，将附表一和合同资料合并装订成册随项目完工当年的凭证一起保存。

　　4.2.3 工程付款管理。本主办岗位收到项目经理上报的《工程用款申请表》（详见附表二）后，除仔细校对数据是否有计算错误，用款类别有否填错，发票是否正规外，应核对以下内容并据此判定属于正常用款或特殊用款：

　　4.2.3.1 正常用款的判定条件是：施工单位编制的验工月报已经投资监理和项目经理的审核；申请用款的额度在合同约定范围之内；而且用款额度已列入本月资金计划。属于正常用款的，本主办岗位在申请表上签字同意，转报总会计师批准后交出纳支付。出纳在申请表的实付记录栏填写本次实付金额和出账日期后复印一份交还项目经理。由现场的成本控制岗位人员据此登录在现场的“工程拨款”台账上。

　　4.2.3.2 特殊用款的判定条件是：如申请用款的额度不在合同约定范围之内，需由项目经理附送补充合同，此补充合同须经原合同签署人签署，并经合同管理部门确认；如申请用款的额度没有列入本月资金计划，项目经理需附送书面的陈述理由并经总经济师批示同意。本主办岗位在收到上述资料后，应根据付款依据是否充分、本月资金计划是否还有余量等情况在申请表上签署意见，报总会计师批示。总会计师如有异议，应和总经济师再次协调，如不能取得一致意见，可在申请表上签署意见后报总经理最后批示。

　　4.2.3.3 不符上述正常和特殊用款判定条件的，本主办岗位应于拒付，否则须承担失职责任。

　　4.2.4 如实际发生预算外付款的，本主办岗位应随即滚动调整项目的财务预算。

　　4.2.5 本主办岗位应在每月的固定日，向项目经理提供合同执行情况汇总表（详见附表三）。与项目组核对项目资金的使用情况，确保双方数据的正确和一致。

　　4.3工程竣工后的财务管理。项目竣工并取得大产证后，应及时将开发成本结转至开发产品。有时因种种原因需要提前结转的，应由总会计师与财税或审计部门事先沟通协商。

　　为能准确地计量开发成本，本主办岗位需要做好以下工作：

　　4.3.1 合理测算预提成本费用：本主办岗位应会同项目经理和成本控制岗位人员清理所有尚未执行完毕的合同，对尚未支付（包括尚未签订的合同）的成本进行测算和预估。测算预提成本费用时务求合理，力争精确，并须项目经理签字确认。本主办岗位据此将预提成本费用按对应的明细科目入账，然后调整项目的目标总成本。

　　4.3.2 预提成本费用必须设立台账（详见附表四《预提成本费用明细表》），并将实际发生的支付登记入账。每月将此表复印交项目经理核对直至项目组撤消。预提成本费用如有节余，应划转至当期利润。

　　4.3.3 项目决算：施工合同如是包干性质的，那么合同价加上合同外费用的审计价即为决算价；施工合同为费用开口或暂定价性质的，则应以审计价为决算价。审计报告除应明列确定的直接费和所有合同规定的费率外还应对甲方代垫的如审计费，水电费，甲供建材设备的定额返回款等等所有垫付款进行清算确认。

　　4.3.4工程保修金：按合同规定的决算价比例提留。在保修期内如需动用保修金，须附原项目经理的书面报告并获总工程师的批准。待保修期满，且物业管理单位盖章确认无质量纠纷后由原项目经理书面报告，总工程师批准，将保修金余额退还施工单位。

　　附表一

　　合同执行情况表

　　合同编号：

　　本方签约公司：

　　对方签约单位：

　　合同标的金额：决算价或审定价：

　　保修金比率：%合同有效期：年月日至年月日

　　合同约定的凯发一触即发的支付方式：

　　1．

　　2．

　　3．

　　追加注记：

　　1．

　　2．

　　3

　　付款日期凭证号发票金额实付金额代垫金额累计已付%登录日期备注

　　合计

　　制表人：

　　附表二

　　项目用款申请表

　　合同编号：

　　工程名称对方单位

　　合同价万元本月计划余额万元申请用款额万元

　　累计已付款万元其中现金支付万元甲供料抵充万元

　　申请说明：

　　经办人项目经理年月日

　　投资监理审核总经济师批示财务部审核总会计师批示总经理批示本次实付

　　传票编号：

　　年 月 日年 月 日年 月 日年 月 日年 月 日年 月 日用款科目

　　勘察设计费咨询评审费可行性研究人防费

　　公共配套设施费其他前期工程费大市政配套费室外上水工程费

　　室外排水工程费变配电工程费室外燃气工程费室外道路工程费

　　园林环境工程费智能化系统土建工程费安装工程费

　　其他建安费监理费中介费工程管理费

　　附表三项目合同执行情况汇总表

　　编制

单位：金额： 元

　　合同编号合同对方名称合同摘要合同金额或预算价 决算价或审定价 累计已付款及代垫款 累计付款比率% 质保金 质保金比率% 应付未付款备注

　　一．土地合同（1）（2）（3）（4）（5）（6）（7）

　　小计

　　二．前期工程合同

　　小计

　　三．基础设施合同

　　小计

　　四建筑安装合同

　　小计

　　五．公建配套合同

　　小计

　　六．开发间接费

　　小计

　　总计

　　注：1。非合同性成本可以参照合同进行管理，对内部审批表单进行统一编号。累计付款数是财务帐面数，请项目经理及相关人员核对。

　　2．“累计已付款及代垫款”从开发成本科目中直接取数生成。

　　3．“累计付款比率%”=（3）÷（1）或者=（3）÷（2）

　　4．“质保金”=（1）×（6）或者=（2）×（6）

　　5．“应付未付款”=（1）-（3）-（5）或者=（2）-（3）-（5）制表人：．编制日期：

　　附表四

　　预提成本费用明细表

　　编制单位：金额：元

　　序号编号收款单位名称合同内容科目代码 合同金额 已累计支付 合同未付款估计决算价预提费用决算价实际支付金额

　　（1）（2）（3）（4）（5）（6）（7）

　　1

　　2

　　3

　　项目经理签字：项目财务负责人签字：编制日期：

　　注：

　　1．合同未付款（3）=（1）-（2）。

　　2．估计决算价（4）：单项决算已完成的填写实际决算数，单项决算未完成的填写估计决算数。

　　3．预提费用（5）=（4）-（2）。

　　4．决算价（6）：填写单项实际决算数。

　　5．实际支付金额（7）：预提成本费用的累计发生数。

篇4：项目成本核算作业指导书

　　项目成本核算作业指导书

　　1.作业目的

　　建立和完善成本核算的操作规则；合理确定成本核算对象；正确归集和分配开发成本及费用；为开发项目提供及时，真实，完整的成本核算资料。

　　2.主管岗位总会计师：检查建账和登录的及时性和正确性，处理成本核算中的特殊情况。

　　主办岗位成本核算：按作业描述的程序和要求做好本岗位的操作。

　　3.作业描述

　　3.1划分成本核算对象：划分的要求在于便于成本费用的归集，有利于成本的及时结算，

　　符合现行的会计准则。划分必须符合同类归并的原则。

　　3.1.1只有同地，开工时间接近，同一总包单位，相近结构类型，相同用途性质的群体建筑可以合并成一个成本核算对象。不同时符合上述条件的应以单体建筑作为成本核算对象。

　　3.1.2 独立设计概算或施工图预算的小区公共配套建筑和设施，如会所，幼儿园，大卖场，独立的地下车库等今后可能发生出售，出租，转让等情况的，一般应独立作为成本核算对象。

　　3.1.3变电站，垃圾或污水处理站，管理用房等为同一小区服务，今后将成为小区全体业主公共资产的，可合并为一个成本核算对象。为便于分摊，不同服务区域的公共资产不能合并成一个成本核算对象。

　　3.1.4 仅为一幢单体建筑服务的附属设施，如室外配电房，泵房等，可以不单独作为成本核算对象，发生的费用直接计入所附属的单体建筑。

　　3.1.5 最小的成本核算对象为单体建筑，不能因为单体内部各层楼的用途或结构不同而人为地拆成几个成本核算对象。

　　3.1.6 对于必须归集但暂时不能确定成本核算对象的成本，或者需要先归集后分摊的成本，须另设“跨期待分摊成本”的成本核算对象。

　　3.2设置会计科目和核算项目：

　　3.2.1 开发成本：

　　开发成本核算按制造成本法设置科目（详见附表）。

　　3.2.1.1开发成本的科目一般包括下列八项：

　　土地获得价款，

　　前期工程费，

　　基础设施费，

　　建筑安装工程费，

　　公建配套设施费，

　　资本化利息，

　　开发间接费，

　　成本结转（仅适用于区域性的土地开发并销售的情况）。

　　3.2.1.2 在开发成本各级明细科目下，按各成本核算对象分层次设立核算项目。如：

　　核算项目第一级第二级第三级第四级

　　某花园

　　（项目名称）（分期）（分功能）（分结构）

　　在建一期住宅多层

　　高层

　　别墅

　　办公

　　商铺

　　配套资产等

　　在建二期

　　………

　　待开发土地

　　跨期待分摊成本

　　3.2.1.3上述梯级设置适用于分期实施的综合性大型项目的成本管理，一般的项目可根据项目的实际情况按上图的梯级次序选择各级科目。

　　3.2.1.4 对于已购入的、尚未开工但已决定开发的土地成本，均在成本核算对象“待开发土地”中核算。在核算项目的属性中增加占地面积和可售建筑面积，并依照实际情况进行调整。“待开发土地”核算项目的余额即为拟开发土地的实际成本，内容包括：（1）总体未开工项目的地价款和前期费用，（2）分期开发的项目，其后期尚未开工部分的地价款和前期费用。

　　项目开工后，将已开工部分逐期从“待开发土地”中转入“在建某期”。

　　3.2.2 开发产品

　　项目竣工取得大产证，并已与客户办理了房屋交接单，这时，“开发成本”科目应转入“开发产品”科目。

　　3.2.2.1 开发产品按可售建筑面积采用数量金额核算。不包括在可售建筑面积中的车位应按个数采用数量金额核算。

　　3.2.2.2 变电站，垃圾或污水处理站，管理用房等为小区服务，今后将成为小区全体业主共有财产的公益性配套资产，仅计入实际建造成本，不分摊土地价和管理费用。结算时，将此核算对象的账面余额在受益范围内，按照面积比例摊入相应可售产品的成本核算对象中。

　　3.2.2.3 会所，中小学，幼儿园，独立的地下车库等今后可能发生出售，出租，转让等情况的具有经营价值的配套资产，也仅计入实际建造成本，不分摊土地价和管理费用。但如该配套资产的实际建造成本高于预期收益的，也可按与预期收益配比的一定金额预留成本。

　　3.2.2.4完工的开发产品用于出租的，应将其成本全部转入“出租开发产品”。

　　3.2.2.5 完工的开发产品自用的，应将其成本全部转入“固定资产”

篇5：z地产公司合同管理作业指导书

　　z地产公司合同管理作业指导书

　　1.0目的

　　为规范公司服务合同的管理，防范与控制合同风险，有效维护公司的合法权益，结合公司实际情况，制订本制度。

　　2.0范围

　　本制度适用于公司及所属各公司对外签订、履行的建立民事权利义务关系的各类合同、协议等，包括劳务派遣合同、人事代理合同等。

　　3.0职责

　　3.1总经理负责公司所有服务合同及协议的审批；

　　3.2市场部负责各类服务合同及协议的管理工作，具体职责是：

　　3.2.1负责各类劳务派遣、人事代理新合同的谈判及修订等事宜，并根据公司法定代表人的授权，与新客户签订服务合同或服务协议；

　　3.2.2负责各类劳务派遣、人事代理等合同的合法性、可行性及有利性的审查；

　　3.2.3负责提醒相关项目部到期合同信息，以及合同续签、新旧合同替换等事宜；

　　3.2.4负责各类服务合同的档案管理；

　　3.2.5负责本制度的监督、执行等。

　　4.0操作程序或步骤

　　4.1合同的签订

　　4.1.1合同的主体

　　1)订立合同的主体必须是公司及所属各公司中具有法人资格，能独立承担民事责任的组织，其他部门、机构、分公司等不得擅自签订合同。

　　2)订立合同前，应当对对方当事人的主体资格、资信能力、履约能力进行调查，不得与不能独立承担民事责任的组织签订合同，也不得与法人单位签订与该单位履约能力明显不相符的经济合同。

　　3)公司一般不与自然人签订经济合同，确有必要签订经济合同，应经公司总经理同意。

　　4.1.2合同的形式

　　1)订立合同，应当采用书面形式。

　　2)“书面形式”是指服务合同、补充协议、公文信件、数据电文（包括传真、电子邮件等），除情况紧急或条件限制外，公司一般要求采用正式的合同书形式。

　　4.1.3合同的内容

　　1)当事人的名称、住所：合同抬头、落款、公章以及对方当事人提供的资信情况载明的当事人的名称、住所应保持一致；

　　2)合同标的：合同标的应具有唯一性、准确性，服务合同应约定详细的服务内容及要求，对合同标的无法以文字描述的应将图、表等作为合同的有效附件；

　　3)数量：合同应采用国家标准的计量单位，一般应约定标的物数量，常年服务合同无法约定确切数量的应约定数量的确定方式（如录用单、发票等）；

　　4)价款或报酬：价款或者报酬应在合同中明确，采用折扣形式的应约定合同的实际价款；价款的凯发一触即发的支付方式如转帐支票、汇票（电汇、票汇、信汇）、托收、信用证、现金等应予以明确；价款或报酬的支付期限应约定确切日期或约定在一定条件成就后多少日内支付；

　　5)履行期限、地点和方式：履行期限应具体明确定，无法约定具体时间的，应在合同中约定履行期间的方式；

　　6)合同的担保：合同中对方事人要求提供担保或本方要求对方当事人提供担保的，应结合具体情况根据《担保法》的要求办理相关手续；

　　7)合同的解释：合同文本中所有文字应具有排它性的解释，对可能引起歧义的文字和某些非法定专用词语应在合同中进行解释；

　　8)保密条款：对技术类合同和其他涉及经营信息、技术信息的合同应约定保密承诺与违反保密承诺时的违约责任；

　　9)合同联系制度：履行期限长的重大经济合同应当约定合同双方联系制度；

　　10)违约责任：根据《合同法》作适当约定，注意合同的公平性；

　　11)解决争议的方式：可选择仲裁或起诉，选择仲裁的应明确约定仲裁机构的名称，双方对仲裁机构不能达成一致意见的，可选择第三地仲裁机构。

　　4.1.4签订合同的工作程序

　　1)签订合同前，市场部主办人员或公司指定的其他谈判人员应按照本制度4.1.1条对对方当事人的有关情况进行审查，并复印对方当事人的法人营业执照及专业资格证书留存。

　　2)由市场部主办人员或总经理指定责任人员与对方当事人商谈后拟好服务合同条款，报总经理审批，加盖合同专用章，合同编号由市场部统一编制；必要时，由总经理指定责任人员对合同进行合法性审查。

　　3)合同正式签订后，合同正本由市场部统一保管，合同副本加盖副本章后，由实际操作的项目组负责保管。

　　4.2合同的变更、解除

　　4.2.1在合同履行期间由于客观原因需要变更或者解除合同的，须经双方协商，重新达成书面协议，新协议未达成前，原合同仍然有效。本方收到对方当事人要求解除或变更的通知书后，应当在规定的期限内作出书面答复。

　　4.2.2变更或解除服务合同或服务协议的，应当采用书面形式。

　　4.3合同的履行

　　4.3.1公司及所属各公司应当按照合同约定全面履行自己的义务，并随时督促对方当事人及时履行其义务。

　　4.3.2在合同履行过程中，对本公司的履行情况应及时做好记录并经对方确认。

　　4.3.3在履行合同过程中，经办人员若发现并有确切证据证明对方当事人有下列情况之一的，应立即中止履行，并及时书面上报公司办公室处理，并报总经理:

　　1)经营状况严重恶化；

　　2)转移财产，抽逃资金，以逃避债务；

　　3)丧失商业信誉；

　　4)有丧失或者可能丧失履行债务能力的其他情形。

　　4.4经济合同纠纷的调解、仲裁和诉讼

　　4.4.1合同双方在履行过程中发生纠纷时，应首先按照实事求是的原则，平等协商解决；

　　4.4.2合同双方在一定期限（一般为一个月）内无法就纠纷的处理达成一致意思或对方当事人无意协商解决的，经办人员应及时书面报告部门经理和总经理，并拟定处理意见，报总经理决定。

　　4.4.3公司决定采用诉讼或仲裁处理的合同纠纷，以及对方当事人起诉的，相关部门应及时将合同的签订、履行、纠纷的产生及协商情况整理成书面材料连同有关证据报总经理。

　　4.4.4对方当事人涉嫌合同诈骗的，应立即报告总经理。

　　4.5合同的日常管理

　　4.5.1市场部全面负责公司的各类服务合同及协议的日常管理。

　　4.5.2公司的合同专用章专人管理，公司办公室、销售部、采购部各保管一枚，分别编号。公司的空白合同、授权委托书也由专人管理，业务人员不得随带合同专用章或已盖章的空白授权委托书、空白合同出差，特殊情况，由总经理批准。合同专用章、盖章的空白合同、授权委托书、（已签订的合同）遗失的，应及时向当地

公安机关报案，并登报声明。

　　4.5.3已签订的服务合同（包括新合同及续签合同），签回前由市场部人员跟踪并记录。

　　4.5.4服务合同签回后，由市场部统一录入《客户合同协议一览表》及《正本合同总目录》，将新合同存入正本存档，同时替换过期合同；过期合同资料录入《过期合同目录》，并根据记录收回过期合同副本，在总经理签字之后予以销毁。

　　4.5.5服务合同副本加盖副本章后，交相关项目负责人员与财务部，由市场部做好相关记录。

　　4.5.6合同经办人员与本公司终止劳动关系前应把有关材料及空白合同、名片、委托书移交完毕，经总经理办公室和有关部门确认后方可办理有关手续。合同经办人员与本公司终止劳动关系或因其他原因发生变更的，总经理办公室应在情况发生后一周内书面告知各有关单位。

　　4.6考核与奖惩

　　4.6.1公司、所属各公司全体职员应当严格遵守本制度，有效订立、履行合同，切实维护公司的整体利益。市场部负责本制度执行情况的监督考核。

　　4.6.2对在合同签订、履行过程中发现重大问题，积极采取补救措施，使本公司避免重大经济损失以及在经济纠纷处理过程中，避免或挽回重大经济损失的，予以奖励。

　　4.6.3合同经办人员出现下列情况之一，给公司造成损失的，公司将依法向责任人员追偿损失：

　　1)未经授权批准或超越职权签订合同；

　　2)为他人提供合同专用章或盖章的空白合同，授权委托书；

　　3)应当签订书面合同而未签订书面合同。

　　4.6.4合同经办人员出现下列情况之一，给公司造成损失的，公司酌情向有关人员追偿损失：

　　1)因工作过失致使公司被诈骗；

　　2)公司履行合同未经对方当事人确认；

　　3)遗失重要证据；

　　4)发生纠纷后隐瞒不报或私自了结或报告避重就轻，从而贻误时机的；

　　5)合同专用章、盖章的空白合同、授权委托书遗失未及时报案和报告；

　　6)其他违反公司相关制度的。

　　4.6.5公司职员在签订、履行合同过程中触犯刑法，构成犯罪的，将依法移交司法机关处理。

　　5.0相关文件

　　5.1纠正及预防措施程序（暂缺）

　　5.2

　　6.0工作记录表单

　　6.1客户合同协议一览表

　　6.2正本合同总目录

　　6.3过期合同目录

　　编制部门

　　编制人/日期

　　审核人/日期

　　批准人/日期