公司财务管理费用开支管理办法 -凯发一触即发

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  公司财务管理费用开支管理办法

  第一章 总 则第一条 为加强公司财务管理,控制费用开支,本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则,根据国家规定和公司实际情况,特制定办法。

  第二章 费用开支计划第二条 公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划,由财务部汇总、审核,经公司办公会议或总经理审批,即为公司当月的费用开支计划,并下达各单位费用开支指标。

  第三条 公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。

  第四条 公司费用开支计划留有弹性,并根据实施情况调整或变更授权。

  第三章 审批权限及程序

  第五条 凡公司费用开支计划内审批程序为:

  1. 费用当事人申请;

  2. 部门经理审查确认;

  3. 财务部门审核;

  4. 授权分管副总或总经理审批。第六条 凡公司计划外开支,一律最后报总经理审批。

  第四章 行政费用管理

  第七条 办公用品及低值易耗品采购报销手续:

  1. 行政部根据计划统一采购、验收、入库,根据发票、入库单报销。

  2. 各部门急需或特殊的办公用品,经批准,可自行购买:

  (1) 单价在50元以下,或总价在200元以下,行政部长批准;

  (2) 单价在50元以上,或总价在200元以上,分管副总批准。购买后,提交发票、实物,经行政部查验入库单及入帐报销。

  3. 原则上不报销办公用品之装卸费用。

  第八条 车辆使用费报销:

  1. 车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。

  2. 行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上,制定当月车辆费用开支计划。

  3. 油费报销,需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程,由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核,经行政部长签字验核。

  4. 路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次,由行政部根据派车记录复核,经行政部长签字验核。

  5. 车辆维修前须提出书面报告,说明原因和预计费用,报销时在发票上列明详细费用清单,由行政部根据车辆维修情况复核,经行政部长签字验核。

  6. 驾驶员行车补助按加班标准计算,每月在工资中列支发放。

  第九条 交通费报销:

  1. 交通补贴见公司补贴津贴标准。

  2. 交通补贴在员工工资中发放。

  3. 员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。

  4. 员工外勤每天交通费标准为 元,经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车,均不报销外勤交通费。

  第十条 应酬招待开支报销:

  1. 根据公司对外接待办法文件中规定的接待标准接待。

  2. 应酬应事先申请并得到批准。

  3. 原则上不允许先斩后奏,因特殊原因无法事先办理的,事后须及时报告有关领导。

  4. 应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算,不得擅自在它处或用现金结算。

  第五章 内部收费管理

  第十一条 公司完善分级管理、核算机制,实行内部收费核算办法。

  第十二条 内部收费包括车辆使用、领用办公用品、文印通讯几项费用。费用标准见费用开支标准表中内部发生费用,列入目标计划管理考核和成本效益范围。

  第六章 附 则

  第十四条 本办法由财务部解释、补充,经总经理批准颁行。

篇2:公司费用开支管理办法

  公司费用开支管理办法

  第一章 总则

  第一条 为加强公司财务管理,控制费用开支,本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则,根据国家规定和公司实际情况,特制定办法。

  第二章 费用开支计划

  第二条 公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划,由财务部汇总、审核,经公司办公会议或总经理审批,即为公司当月的费用开支计划,并下达各单位费用开支指标。

  第三条 公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。

  第四条 公司费用开支计划留有弹性,并根据实施情况调整或变更授权。

  第三章 审批权限及程序

  第五条 凡公司费用开支计划内审批程序为:

  1、费用当事人申请;

  2、部门经理审查确认;

  3、财务部门审核;

  4、授权分管副总或总经理审批。

  第六条 凡公司计划外开支,一律最后报总经理审批。

  第四章 行政费用管理

  第七条 办公用品及低值易耗品采购报销手续:

  1、行政部根据计划统一采购、验收、入库,根据发票、入库单报销。

  2、各部门急需或特殊的办公用品,经批准,可自行购买:

  (1) 单价在50元以下,或总价在200元以下,行政部长批准;

  (2) 单价在50元以上,或总价在200元以上,分管副总批准。

  购买后,提交发票、实物,经行政部查验入库单及入帐报销。

  3、原则上不报销办公用品之装卸费用。

  第八条 车辆使用费报销:

  1、车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。

  2、行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上,制定当月车辆费用开支计划。

  3、油费报销,需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程,由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核,经行政部长签字验核。

  4、路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次,由行政部根据派车记录复核,经行政部长签字验核。

  5、车辆维修前须提出书面报告,说明原因和预计费用,报销时在发票上列明详细费用清单,由行政部根据车辆维修情况复核,经行政部长签字验核。

  6、驾驶员行车补助按加班标准计算,每月在工资中列支发放。

  第九条 交通费报销:

  1、交通补贴见公司补贴津贴标准。

  2、交通补贴在员工工资中发放。

  3、员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。

  4、员工外勤每天交通费标准为 元,经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车,均不报销外勤交通费。

  第十条 应酬招待开支报销:

  1、根据公司对外接待办法文件中规定的接待标准接待。

  2、应酬应事先申请并得到批准。

  3、原则上不允许先斩后奏,因特殊原因无法事先办理的,事后须及时报告有关领导。

  4、应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算,不得擅自在它处或用现金结算。

  第五章 内部收费管理

  第十一条 公司完善分级管理、核算机制,实行内部收费核算办法。

  第十二条 内部收费包括车辆使用、领用办公用品、文印通讯几项费用。费用标准见费用开支标准表中内部发生费用,列入目标计划管理考核和成本效益范围。

  第六章 附则

  第十四条 本办法由财务部解释、补充,经总经理批准颁行。

篇3:公司费用开支管理制度

  公司费用开支管理制度

  1、所有费用的支出一律须上报董事长审批并经财务经理审核后,方可报销。

  2、计划审批制度:

  2.1支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项;

  部门--部门经理--副总、总经理--董事长--审批--财务经理--审核--办理借款手续

  2.2采购计划的审批:各部门根据工作需要提出采购计划,由部门经理首批,经行政人事经理审核,报副总经理、总经理批准后到财务部,财务经理审核后方可办理借款手续。凡购置固定资产的价值在五万元以上的,须报公司董事会批准后方可实施。[注:固定资产、低值易耗品、办公用品等的采购工作由行政人事部负责,工程材料物资等由工程部负责。] 工作流程如下:

  部门--提出--部门经理--首批--行政人事经理--审核--副总经理、总经理--审核--董事长--审批--财务经理--审核--办理借款手续

  3、借款制度:

  借款人仅限于公司指定采购员及部门经理人员。

  3.1采购借款:由采购人员根据已批准的计划书填写用款申请单(借支现金同时填写现金借支单),交由行政人事经理审批,送财务经理审核后到出纳处借款。工作流程如下:

  采购员--填写用款申请及现金借支单并附已批的计划书--副总、总经理审核--董事长--审批--财务经理审核--出纳付款

  3.2 一般性请款(差旅费、业务费):由部门经理填写借支单,送副总、总经理审核及董事长审批,然后向财务部门办理请款手续,工作流程如下:

  采购员--填写报销单--证明人--验收--行政人事经理--首批--副总、总经理--审 核--董事长审批--财务经理

  4、报销制度:

  4.1采购报销:由采购员填写报销单并附上原始单据,经验收后交行政人事部经理首批,后送副总、总经理审核,再送董事长审批后到财务部审核报销。工作流程如下:

  采购员--填写报销单--证明人--验收--行政人事经理--首批--副总、总经理--审核--董事长审批--财务经理审核--出纳结算

  4.2 其他费用报销由经办人填写报销单,并将原始凭证整齐粘贴附于报销单后并签上经办人的名字,经部门经理首批,送财务经理审核,由出纳统一交董事长审批后报销。工作流程如下:

  经办人填写报销单--部门经理首批--副总、总经理审批--财务经理审批--出纳收集--董事长审批--报销

  5、费用开支标准:

  5.1 因公出差发生的交通费、住宿费及住勤补助费见附表。

  类别火车轮船飞机市内交通其它住宿住勤/天

  人员一般地区特区一般地区特区

  正副总经理软席二等实报实报实报20**0080100

  部门经理卧席二等实报实报实报15020**060

  主管以上人员卧席三等实报1001503050

  其他人员硬席四等实报801003050

  5.2 出差人员的住宿费和交通费,按标准掌握,节约部分60%归已,超支部分自理。如自带交通工具的不报交通费。

  5.3 出差人员乘坐火车硬座的,并从20点至次日7点在车上连续六小时以上的,给予路途补助,特快按票价的50%,普快、慢车按票价的60%给予补助,对于乘坐汽车晚上连续六小时以上的给予多一天的住勤补助费。飞机、轮船有给予补助。

  5.4 出差人员补助天数从出发之日起至返回单位所在地止。

  5.5 若借出关之便绕道探亲访友,须经领导事先批准,并扣除绕道的交通费和出差天数后给予报销补助。

  5.6 在市内办理公务而误餐的,可按20元/餐给予报销。

  5.7 职工到外地学习培训经领导批准后,学习期限在15天内的,按出差标准报销;15天以上的住勤、交通费按出差标准的50%报销,自费学习则一节费用自理。

  5.8 职工因工作需要出差到香港、澳门地区、参照财政部92年第17号《关于出国人员费用开支标准和管理办法的规定》报销住宿费,每人每晚300港元,住勤费每人每天为150港元,市内交通费每人每天100港元。因公出国人员的差旅费报销按有关出国人员开支标准执行。

  6、外委用款报销:由经办人填写报销单,并附上决算或合同书及发发票,经部门经理首批,送总经理审批,财务经理审核后报销。工作流程如下:

  经办人填写报销单及附上决算或合同书---部门经理首批---副总、总经理审 核---董事长审批---财务经理审核---出纳结算

  7、财务在付款时,必须认真审查付款付款凭证是否符合有关规定,上级是否已批准开支,凭证是否有规定的人员审核,经办人、证明人、签章是否齐全,原始凭证是否真实,对不符合财务制度或不合理的支出,财务部有权拒绝付款。

  8、所有款项收付后,必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖有日期的“现金收讫”、“银行收讫”或“银行付讫”等字样的戳记。

  9、低值易耗品,由仓管员或行政人事部派专人保管,根据购入、领用情况,按口名、存入地点,设实物帐登记,每月核对实物与帐簿,保证帐实相符,月终编制低值易耗品收、发、存情况交财务部。

  10、办公用品由仓管员或行政人事部派专人保管,根据购入、领用设簿登记。

  11、每月十日为工资发放日,行政人事部应于每月五日前将员工上月工资汇总表交财务部,帐务部根据汇总表制单后于每月八日前送银行,每月八日后员工凭存折到银行支取。

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